Должностная инструкция бухгалтера-кассира

587.rtf587587"Должностная инструкция бухгалтера-кассира" width="32" height="32">

• Общие положения
  Бухгалтер-кассир является сотрудником структурного подразделения «Бухгалтерия» ЗАО «______________». В своей работе он руководствуется требованиями действующего законодательства, Положением о подразделении, данной Должностной инструкцией, а также регламентами, приказами и распоряжениями по отделу и компании.
  Целью работы бухгалтера-кассира является:
  Полный учет и контроль обоснованности поступления денежных средств на расчетный счет и в кассу предприятия, обеспечение сохранности наличных денежных средств.
  Задачи:
  Своевременное ведение журналов-ордеров бухучета в соответствии с положением о бухучете РФ;
  Ведение кассовых операций в соответствии с порядком, принятым в РФ;
  Взаимодействие с государственными органами:
• районной налоговой инспекцией,
• штатуправлением,
• внебюджетными фондами.

• Должностные обязанности
• Ведение кассовых операций
  Прием наличных денежных средств в кассу предприятия с одновременным занесением информации в компьютерную базу данных:
   - от покупателей по оплаченным накладным;  - выручка от розничной торговли;  - возврат неиспользованных подотчетных сумм.
  Выдача наличных денежных средств подотчетным лицам на основании служебных записок, заверенных подписью Генерального директора или финансового менеджера с одновременным занесением информации в компьютерную базу данных.
  Контроль за соблюдением лимита остатка денежных средств в кассе.
  Сдача наличной выручки в банк.
  Получение наличных денежных средств по чеку в банке на нужды, предусмотренные Указанием ЦБ №305/У от 31.07.98 г.
  Ежедневное ведение кассовой книги и оформление первичных кассовых документов в соответствии с порядком ведения кассовых операций в РФ.
  Ведение и учет расходов с подотчетными лицами предприятия, проверка, оформление и проведение в компьютерной базе данных авансовых отчетов подотчетных лиц.
• Начисление и выплаты заработной платы работникам предприятия.
• Исчисление налогов по заработной плате, своевременное их перечисление.
• Составление отчетов во внебюджетные фонды, отчетов по персонифицированному учету и по подоходному налогу, своевременная их сдача.
• Ведение лицевых счетов сотрудников, карточек по подоходному налогу.
• Выписка справок для сотрудников компании, связанных с указанием их зарплаты.
• Работа с банками.

Подготовка платежных поручений и отправка их в банки по системе «банк-клиент» до 13.00 на основании плана по расходу денежных средств.
Обмен корреспонденцией с банками: предоставление в банки информации, предусмотренной законодательством (кассовые планы, заявления на утверждение лимита остатка наличных средств в кассе, подтверждение остатков на расчетных счетах и т.п.); получение необходимых предприятию справок, писем, подтверждений.
Ежедневное занесение платежных поручений, подготовленных в системах «Клиент-Банк», в информационную базу предприятия 1С.
Получение выписок из банков дважды в неделю, каждый понедельник и четверг, а также 01 числа каждого месяца.
Ежедневное предоставление информации о поступлении и перечислении денежных средств Поставщику.

• Права
  принимать единоличные решения в рамках имеющихся полномочий;
  требовать в установленном порядке от непосредственного руководителя обеспечения своей работы необходимыми ресурсами;
  вносить предложения по совершенствованию форм и методов, способствующих повышению эффективности деятельности.
• Специальные знания и навыки
  Знание действующего законодательства и нормативных актов в части учета денежных средств и заработной платы.
  Знание порядка ведения кассовых операций, принятого в РФ.
  Знание специальных компьютерных программ, предназначенных для работы, включая электронную систему «банк-клиент».
• Взаимодействие с вышестоящими руководителями
  Непосредственным руководителем является главный бухгалтер, контролирующий и направляющий деятельность бухгалтера-кассира. Все вопросы, с которыми бухгалтер-кассир сталкивается в своей работе, и решение которых находится вне его компетенции, передаются на рассмотрение непосредственному руководителю.
  Вышестоящим руководителем является Генеральный директор компании, к которому сотрудник вправе обратиться для решения неотложных вопросов в случае отсутствия на работе непосредственного руководителя и невозможности с ним связаться, а также в случае несогласия с принятыми непосредственным руководителем решениями и распоряжениями.
• Формы подачи/получения распоряжений
  Как правило, все распоряжения, касающиеся регулирования работы бухгалтера-кассира, отдаются непосредственным руководителем в устной форме и обязательны к исполнению. Сотрудник имеет право затребовать письменного подтверждения распоряжения руководителя.
  Распоряжения, ведущие к существенным изменениям в системе работы, отдаются в письменной форме.
• Взаимодействие с другими подразделениями и сторонними организациями
• С финансовым менеджером:
  Исходящая информация:
  Сведения об остатках на расчетных счетах и о сдаваемой в банк наличной денежной выручке (ежедневно, до 10.30), осуществленных платежах (ежедневно, до 14.00)
  Сводный отчет за месяц по управленческому учету поступления и расходования наличных денежных средств (ежемесячно, до 05 числа следующего за отчетным месяца)
  Входящая информация:
  План по перечислению денежных средств (ежедневно, до 11.00)
  Служебные записки на выдачу наличных денежных средств, утвержденные финансовым менеджером или Генеральным директором.
• С отделом продаж:
  Исходящая информация:
  Информация о поступлении наличных денежных средств от покупателей (ежедневно)
  Информация о поступлении денежных средств от клиентов на основании данных системы «банк-клиент»
  Входящая информация:
  На основании действующего регламента.
• С менеджером по персоналу:
  Входящая информация:
  Приказы о приеме, увольнении, переводе, отпусках
  Паспортные данные сотрудников
  Сведения о детях и других членах семьи, находящихся на иждивении у работника.
  Справки о доходах и удержаниях с предыдущего места работы.
  Табели учета рабочего времени.
  Штатные расписания.
• С менеджером по социально-техническому обеспечению и развитию:
  Исходящая информация:
  Выдача наличных денежных средств под отчет.
  Входящая информация:
  Авансовые отчеты с приложением документов, подтверждающих факт оплаты.

• Формы поощрения и наказания
  К сотруднику принимаются меры поощрения и наказания, предусмотренные действующим трудовым законодательством, контрактом (трудовым соглашением), а также приказами и распоряжениями по компании.
• Критерии эффективности и оценка работы бухгалтера-кассира:
  Основными критериями эффективности деятельности бухгалтера-кассира являются:
  Своевременная и качественная подготовка и сдача внешней отчетности и ведение информационного обмена со сторонними организациями.
  Четкое выполнение требований должностных инструкций, регламентов, приказов и распоряжений по компании.
  Сохранность подотчетных денежных средств, правильное и своевременное оформление кассовых документов.

В рамках данных критериев бухгалтер-кассир несет персональную ответственность за свою работу